Az adóvisszatérítés sokak számára az év egyik legjobban várt pénzügyi pillanata. Nem véletlenül: ha év közben több adót vontak le a fizetésből vagy más jövedelemből, mint amennyit az éves elszámolás alapján ténylegesen fizetni kellett volna, akkor a különbözet visszajárhat az adózónak.
Ez gyakran akkor fordul elő, ha valaki év közben nem érvényesített egy neki járó adókedvezményt. Ilyen lehet például a családi kedvezmény, az első házasok kedvezménye, a személyi kedvezmény, vagy más szja-kedvezmény. A visszaigényelt adót a bevallás beérkezésétől, illetve a módosított bevallási tervezet jóváhagyásától vagy beküldésétől számítva 30 napon belül utalja ki a hivatal – írja a NAV.
Mikor jár adóvisszatérítés?
Adóvisszatérítés akkor járhat, ha az éves adóelszámolás alapján kiderül, hogy az adózótól több személyi jövedelemadót vontak le, mint amennyit ténylegesen fizetnie kellett volna. Ez nem automatikus ajándékpénz, hanem az év közben túlvont vagy túlfizetett adó visszarendezése.
Tipikus eset, ha valaki jogosult lett volna valamilyen adókedvezményre, de év közben nem adta le az adóelőleg-nyilatkozatot. Ilyenkor a kedvezményt nem a havi fizetésben kapta meg, hanem az éves bevallásban kérheti vissza. Adóvisszatérítés akkor is járhat, ha valakinek túlfizetése keletkezik az adószámláján. A NAV tájékoztatása szerint az adószámlán megjelenő túlfizetés visszakérhető, vagy más adónemre átvezethető, a hivatal pedig évente értesítést küldhet azoknak, akiknek legalább 5000 forint túlfizetésük vagy tartozásuk van.
Milyen esetekben kaphatsz vissza pénzt?
Az adóvisszatérítés leggyakoribb oka az, hogy valaki utólag érvényesít egy neki járó kedvezményt. A NAV szja-kedvezményeket bemutató oldala több fontos kedvezményt is felsorol, például a családi kedvezményt, a 25 év alatti fiatalok kedvezményét, az első házasok kedvezményét és a személyi kedvezményt.
Ha gyermek után jogosult vagy családi kedvezményre, de év közben nem kérted, vagy nem teljes összegben vetted igénybe, akkor az éves szja-bevallásban még visszakérhető lehet a túlvont adó. Ez különösen akkor fontos, ha a szülők megosztva szeretnék érvényesíteni a kedvezményt. Az első házasok kedvezménye azoknak járhat, akik házasságot kötöttek, és legalább az egyik félnek ez az első házassága. A NAV tájékoztatása szerint a kedvezmény havi 33 335 forinttal csökkenti az adóalapot, ami a gyakorlatban havi 5000 forinttal magasabb nettó jövedelmet jelenthet.
Személyi kedvezmény és 25 év alattiak kedvezménye: ezeket is érdemes ellenőrizni
A személyi kedvezmény bizonyos betegségek, fogyatékosságok vagy egészségi állapotok esetén járhat. Sokan csak később tudják meg, hogy jogosultak lettek volna rá, ezért náluk akár utólag is felmerülhet adóvisszatérítés. Fontos azonban, hogy ehhez megfelelő igazolásra vagy határozatra lehet szükség, ezért a jogosultságot mindig dokumentumokkal kell alátámasztani.
A 25 év alatti fiatalok kedvezménye azokban a hónapokban jár, amikor a fiatal még nem töltötte be a 25. életévét. A NAV tájékoztatása szerint ezt a munkáltató vagy kifizető általában automatikusan figyelembe veszi, kivéve, ha a fiatal nyilatkozatban kéri annak részleges vagy teljes mellőzését. Több munkáltató vagy több jövedelem esetén viszont itt is lehet eltérés, ezért a bevallási tervezetet nem érdemes ellenőrzés nélkül elfogadni.
Több munkáltató vagy több jövedelem esetén is lehet eltérés
Ha valaki év közben több helyről kapott jövedelmet, könnyen előfordulhat, hogy az év közbeni adóelőlegek és az éves elszámolás között eltérés keletkezik. Ez lehet fizetendő adó, de akár visszaigényelhető összeg is. Különösen akkor érdemes figyelni, ha munkahelyváltás történt, alkalmi munkából, megbízási díjból, bérbeadásból vagy más forrásból is érkezett bevétel.
A NAV által elkészített bevallási tervezet sok adatot tartalmazhat, de nem minden élethelyzetet lát teljesen automatikusan. Ezért akinek több jövedelemforrása volt, vagy év közben kedvezményt nem érvényesített, annak különösen fontos átnéznie a tervezetet.
Hogyan lehet igényelni az adóvisszatérítést?
A legtöbb magánszemélynél az adóvisszatérítés az éves szja-bevalláson keresztül történik. A NAV elkészíti az adóbevallási tervezetet, de ezt nem érdemes automatikusan elfogadni ellenőrzés nélkül. Első lépésként meg kell nézni, hogy minden jövedelem, munkáltatói adat és kedvezmény helyesen szerepel-e benne.
Ezután át kell nézni az adókedvezményeket. Ha családi kedvezmény, első házasok kedvezménye, személyi kedvezmény vagy más kedvezmény járhat neked, ellenőrizd, hogy szerepel-e a tervezetben. Ha pénzt vársz vissza, különösen fontos a pontos bankszámlaszám vagy postai cím, mert hibás adat esetén a kiutalás csúszhat. A NAV csak a jóváhagyott, benyújtott vagy kiegészített bevallás alapján tudja elindítani a visszatérítést.
Mikor utalja ki a NAV az adóvisszatérítést?
A NAV tájékoztatása szerint a kiutalásra nyitva álló 30 napos határidőt a bevallás beérkezésétől kell számolni. Ez azt jelenti, hogy ha valaki elektronikusan benyújtja vagy módosítja a bevallását, akkor a határidő a benyújtástól indul. Papíralapú bevallásnál a beérkezés időpontja számít.
Ezért is érdemes elektronikusan intézni az szja-bevallást, mert így általában gyorsabb és átláthatóbb a folyamat. Ha minden adat rendben van, a visszajáró összeg hamarabb megérkezhet. Fontos azonban, hogy ha a bevallás hibás, hiányos, vagy a NAV egyeztetést kér, akkor a kiutalás késhet. Ugyanez történhet akkor is, ha az adózónak tartozása van, mert a NAV a visszajáró összegből levonhatja a fennálló köztartozást.
Miért nem érkezik meg időben a pénz?
Sokan azt gondolják, hogy ha a bevallásban visszaigényelhető összeg szerepel, akkor a pénz automatikusan és azonnal megérkezik. A gyakorlatban azonban több dolog is késleltetheti az adóvisszatérítést. Az egyik leggyakoribb ok a hibás bankszámlaszám: egyetlen elírt szám is elég ahhoz, hogy a kiutalás ne teljesüljön megfelelően.
Késést okozhat a hiányzó nyilatkozat vagy adat, például ha a kedvezményhez szükséges információk nem szerepelnek pontosan. Ugyancsak gond lehet, ha eltérés van a munkáltató által beküldött adatok és a bevallásban szereplő adatok között. Ha az adózónak köztartozása van, a NAV a visszaigényelt összeg egy részét vagy egészét visszatarthatja és beszámíthatja. Papíralapú ügyintézésnél pedig a postai feldolgozás miatt is lassabb lehet a folyamat.
Mi van akkor, ha elfelejtettél kedvezményt érvényesíteni?
Ha valaki utólag veszi észre, hogy kimaradt egy neki járó kedvezmény, nem feltétlenül veszett el a pénz. Bizonyos esetekben a korábbi szja-bevallás önellenőrzéssel javítható. Ez különösen fontos lehet azoknál, akik csak később tudják meg, hogy jogosultak lettek volna személyi kedvezményre, családi kedvezményre vagy más szja-kedvezményre.
Ilyenkor érdemes ellenőrizni a korábbi éveket is, mert akár jelentősebb összeg is visszajárhat. Az önellenőrzésnél azonban óvatosan kell eljárni. Ha valaki nem biztos abban, hogy jogosult-e a kedvezményre, vagy több évre visszamenőleg szeretne javítani, érdemes könyvelő vagy adótanácsadó segítségét kérni.
Túlfizetés az adószámlán: visszakérni vagy átvezetni?
Az adóvisszatérítés nem mindig csak az éves szja-bevallásból ered. Előfordulhat, hogy az adószámlán keletkezik túlfizetés. Ilyenkor az összeget vissza lehet kérni, vagy át lehet vezetni más adónemre. Ez főleg vállalkozóknál lehet fontos, de magánszemélyeknél is előfordulhat.
Ha valaki például tévesen fizetett be egy összeget, vagy több adót fizetett, mint kellett volna, akkor a túlfizetés rendezésére külön kérelmet lehet benyújtani. A NAV tájékoztatása szerint az adószámla egyenlegén ellenőrizhetők az adókötelezettségek, befizetések, kiutalások és túlfizetések is. Ezért nagyobb visszatérítés vagy bizonytalan egyenleg esetén érdemes az adószámlát is átnézni.
Mire figyelj, ha pénzt vársz vissza?
Ha adóvisszatérítést vársz, érdemes néhány dolgot különösen alaposan átnézni. Az első a bankszámlaszám, mert ez az egyik leggyakoribb hiba. Ha rossz számlaszám szerepel a bevallásban, a pénz nem fog időben megérkezni. Ugyanilyen fontos, hogy minden kedvezmény szerepeljen, amelyre jogosult vagy, mert sok pénz múlhat egy kihagyott nyilatkozaton vagy hibás adaton.
A családi kedvezmény megosztásánál különösen fontos, hogy az adatok pontosan és egyezően szerepeljenek. Érdemes azt is ellenőrizni, van-e köztartozásod, mert ha van, a visszajáró összegből a NAV levonhatja azt. A bevallást nem jó az utolsó pillanatra hagyni: minél később véglegesíted, annál később indulhat el a kiutalás.
A legfontosabb, hogy ne csak várd a NAV-tervezetet, hanem ellenőrizd is. Ha minden adat rendben van, és nincs tartozás vagy hiányosság, a NAV a bevallás beérkezésétől számított 30 napos határidővel utalhatja ki a visszajáró összeget.